LA COBRANZA DOCUMENTARIA COMO UN MEDIO DE COBRO EN LA EXPORTACIÓN

 LA COBRANZA DOCUMENTARIA

La cobranza documentaria es un instrumento bancario de pago empleado en operaciones de comercio exterior o comercio internacional, que permite a los importadores y exportadores tener certeza media en el pago en sus operaciones de comerciales (importación o exportación) de bienes, con la intervención de entidades bancarias internacionales que se encargarán de gestionar el cobro.

Al respecto la Comisión de Promoción del Perú para la Exportación y el Turismo (s.f) define a la cobranza documentaria como “un medio de pago por el cual un exportador contrata el servicio de una entidad financiera para que, en su representación, realice el envío de los documentos comerciales y también el cobro de los mismos mediante el banco del importador”.

Esto quiere decir que, el exportador, mediante un banco gestionador remitente, presentará al comprador o proveedor internacional, por medio de otro banco del exterior (que efectuará el cobro), los documentos comerciales (factura comercial, documentos de transporte, etc.) necesarios para la transacción, que prueban el despacho de la mercancía, y es a cambio de estos documentos que el banco recibirá en su nombre el pago o la acepción de un documento financiero como la letra de cambio o pagaré, para de acuerdo a las instrucciones recibidas poner los fondos a disposición del exportador.

A)   Partes intervinientes en la cobranza documentaria:

El cedente (exportador/vendedor): Es la persona natural o jurídica que da las especificaciones y condiciones a la entidad bancaria comercial (Banco remitente) con las cuales deben entregarse los documentos al Girado (importador/comprador), utilizando para ello un banco comercial.

El girado (importador/comprador): Es la persona natural o jurídica que recibe los documentos del Banco encargado del cobro y paga el valor de la compra que realizó, siempre y cuando el importador cumpla con los términos y condiciones estipulados por el Cedente.

El banco remitente: Es la entidad financiera, ubicada en el país del cedente, que recibe los documentos de la exportación y las instrucciones de cobro del cedente.

Banco encargado del Cobro: Es la entidad financiera ubicada en el país del importador, que recibe del exterior los documentos y las instrucciones para el cobro. Su responsabilidad radica en: El nivel de riesgo es medio para ambas partes.

B)   Modalidades:

Cobranza Documentaria a la Vista: Consiste en que una vez embarcada la mercancía, el cedente entregará los documentos de la exportación a un banco remitente en su país, el cual enviará por correo certificado los documentos y las instrucciones de cobro al banco cobrador en el país del importador, este comunicará al girado que existen documentos a su nombre y que una vez reciba el pago, inmediatamente le serán entregados.

Cobranza Documentaria por Aceptación: La cobranza por aceptación consiste en que el cedente y el girado acuerdan un plazo de tiempo determinado para el pago, condición que queda establecida en una letra de cambio. Una vez acordado el plazo, el cedente embarca la mercancía y entrega los documentos de la exportación junto con una letra de cambio al banco cedente en su país. Este banco envía por correo certificado los documentos y la letra de cambio, al banco cobrador en el país del importador. Este Banco se encargará de avisar al girado que existen unos documentos a su nombre y que una vez “acepte” la letra de cambio con su firma, recibirá los documentos para la nacionalización de la mercancía.

CASO PRÁCTICO:

La empresa tacneña Takana Import entra en conversaciones con Viñas Don Clemente de España logrando un contrato comercial.

Viñas Don Clemente envía la mercadería acordada consistente en diez mil botellas de vino tinto en caja de 12 unidades. Para esto Viñas Don Clemente entrega los documentos a un banco de su localidad que actuando como cedente, envía dichos documentos al banco cobrador BBVA sucursal Tacna. Este a su vez entrega los documentos contra el pago que hace importadora Takana para luego enviar dicho pago al banco BBVA filial Madrid que a su vez le remite el dinero a Viñas Don Clemente por su mercadería.